2026年度（令和8年度）の税制改正にて、以前から注目されていた「未成年者のNISA利用（新・未成年NISA）」の導入詳細が固まりました。
子育て世帯にとって最大のニュースは、なんといっても「12歳から引き出し可能」になること、そして「生涯上限600万円」という現実的な枠が設定されたことです。
本記事では、2023年に終了した「旧ジュニアNISA」から何が変わったのか、そして決定した新ルールの重要ポイントを分かりやすく解説します。
2026年スタート！新・未成年NISAの決定事項サマリー
まずは、今回決定した主要なポイントを3行でまとめました。
- 対象年齢：0歳〜17歳の未成年（つみたて投資枠のみ利用可）
- 投資上限：生涯で600万円まで（年間上限は60万円の見通し）
- 引き出し：12歳から自由に引き出し可能（中学受験などに対応）
これまでの「18歳までロックされる」という使いづらさが解消され、教育資金作りの最強のツールへと進化しました。
【変更点1】「12歳から引き出し可能」が画期的な理由
今回の改正で最も注目すべきは、資金の引き出し制限が「12歳」に緩和された点です。
なぜ「12歳」なのか？
これまでのジュニアNISAは「18歳まで払い出し制限」があり、大学進学費用には使えても、その前段階にある「中学受験」や「高校受験」の費用には充てにくいというデメリットがありました。
今回「12歳」という年齢が設定されたことで、以下のようなライフイベントに柔軟に対応できるようになります。
- 私立中学校の入学金・授業料
- 中学・高校時代の塾代や習い事費用
- 早期の海外留学資金
「貯めながら、必要な時には使える」という流動性が確保されたことで、安心して積立を始められるようになりました。
【変更点2】生涯枠600万円・年間60万円の「格差是正」設定
大人の新NISA（生涯枠1,800万円）とは異なり、未成年口座には独自のキャップ（上限）が設けられました。
生涯投資枠：600万円
「親の資金力による格差固定化」を防ぐため、上限は600万円に設定されました[1]。
これは、私立理系大学の4年間の学費（約550〜600万円）をほぼカバーできる金額であり、教育資金としては十分な規模と言えます。
年間投資枠：60万円（月額5万円）
生涯枠に合わせて、年間の積立上限額も60万円（月額5万円）となる見通しです6。
2024年12月から拡充された児童手当（第3子以降は月3万円）を原資にすれば、家計の持ち出しを抑えながら枠を埋めていくことが可能です。
比較表：旧ジュニアNISA vs 新・未成年NISA
以前の制度と何が変わったのか、ひと目でわかる比較表を作成しました。
| 項目 | 旧ジュニアNISA (〜2023) | 新・未成年NISA (2026〜) |
| 引き出し制限 | 18歳まで原則不可 | 12歳から可能 |
| 生涯投資枠 | 最大400万円 (80万円×5年) | 600万円 |
| 年間投資枠 | 80万円 | 60万円 (月5万円) |
| 投資対象 | 株・投資信託 | つみたて適格投信のみ |
| 非課税期間 | 5年間 (ロールオーバーあり) | 無期限 |
特筆すべきは、投資対象が「つみたて投資枠（投資信託）」に限定された点です。個別株などは買えませんが、長期での安定的な資産形成にはむしろ適した設計と言えます。
まとめ：2026年に向けて今やるべきこと
2026年度の税制改正により、未成年の資産形成環境は劇的に改善します。
- 12歳解禁で、中学受験から大学費用まで幅広くカバー
- 600万円の非課税枠で、教育費の大部分を非課税運用で準備可能
- 児童手当との組み合わせで、無理のない積立が可能
制度開始は2026年（令和8年）からです。現在お子様がいるご家庭や、これから生まれるご家庭は、まずは親御さんのNISA枠を優先しつつ、2026年のスタートに合わせて子供名義の口座開設準備（マイナンバーカードの取得など）を進めておくことをおすすめします。
【PR】BAKEMAN おすすめの証券会社
【初心者にもおすすめ】楽天証券が選ばれる5つの理由をサクッと解説！
「投資を始めてみたいけど、どこの証券会社がいいか分からない…」
「楽天カードを持っているけれど、楽天証券はお得なの？」
そんな方におすすめしたいのが楽天証券です！
新NISAの開始に伴い、投資への関心が高まっていますが、最初のハードルとなるのが証券会社選びです。結論から言うと、投資初心者や楽天ユーザーであれば「楽天証券」が間違いなく最強の選択肢の一つです。
国内株の手数料が完全無料！「ゼロコース」が凄い
投資をする上で最も気にすべきコストが「取引手数料」です。楽天証券には、このコストを極限まで下げるプランがあります。
約定代金にかかわらず手数料0円
楽天証券の「ゼロコース」を選択すると、国内株式（現物・信用）の取引手数料が0円になります。
100万円の株を買っても、1万円の株を買っても手数料はタダ。
最強の「ポイント投資」と楽天経済圏の連携
楽天証券を選ぶ最大のメリットと言っても過言ではないのが、楽天ポイントとの連携です。
投資しながらポイントが「貯まる」
楽天カードで投資信託を積み立てる（クレカ積立）と、決済額に応じて楽天ポイントが還元されます。さらに、電子マネー「楽天キャッシュ」を使った積立でもポイント還元が受けられるため、「投資による利益」＋「ポイント還元」の二重取りが可能です。
貯まったポイントで投資が「できる」
「いきなり現金を減らすのは怖い」という初心者の方におすすめなのがポイント投資です。楽天市場などで貯めたポイントを使って、投資信託や国内株式などを購入できます。
楽天銀行との連携「マネーブリッジ」で金利100倍
証券口座とセットで開設すべきなのが「楽天銀行」です。両方の口座を連携させる「マネーブリッジ」という無料サービスに登録するだけで、驚きの恩恵が受けられます。
普通預金金利が最大0.1%に
大手メガバンクの普通預金金利が0.001%程度であるのに対し、マネーブリッジ設定後の楽天銀行は最大0.1%（※残高300万円分まで）。なんと100倍の金利がつきます。
投資待機資金を置いておくだけでも、銀行預金として非常にお得です。
自動入出金（スイープ）が便利すぎる
株を買うときに証券口座にお金がなくても、自動で銀行口座から不足分を振り替えてくれます。逆もまた然りで、証券口座にある資金を使わないときは自動で銀行に戻して金利を得ることができます。
新NISAやつみたて投資枠に完全対応
2024年から始まった新NISAにももちろんフル対応しています。
- 商品ラインナップ: 人気の「eMAXIS Slim（オール・カントリー）」や「S&P500」など、低コストで優良な投資信託を網羅。
- クレカ積立上限: 月額10万円までのクレカ積立に対応し、非課税枠を最大限にお得に活用可能。
「とりあえずNISAを始めたい」という人にとって、商品の豊富さと積立設定のしやすさは大きな安心材料です。
楽天証券にデメリットはある？
公平な視点で、注意点も挙げておきます。
- IPO（新規公開株）は激戦: 取り扱いはありますが、主幹事数（一番株を多く持っている証券会社）としてはSBI証券などに比べるとやや少なめです。
- ポイント還元の改定: 過去にポイント還元ルールの変更があったため、今後も条件が変わる可能性はゼロではありません（ただし、現時点では業界最高水準です）。
まとめ：楽天証券はこんな人におすすめ！
ここまでの内容をまとめると、楽天証券は以下のような人に特におすすめです。
- 投資初心者: 使いやすいアプリと少額からのポイント投資で安心。
- 楽天ユーザー: SPUアップやポイント利用で、生活全体がお得に。
- 銀行金利も重視する人: マネーブリッジで預金としても優秀。
口座開設はスマホから無料で、最短翌営業日から取引が可能です。まずは口座を作って、無料で読める日経ニュースをチェックすることから始めてみてはいかがでしょうか。
