「孫の教育費を援助したい」
「相続税対策として1500万円を一括贈与したい」
と考えている方に、重大なニュースです。
長年利用されてきた「教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」（以下、教育資金贈与特例）が、2026年（令和8年）3月末をもって終了する方向で検討が進んでいます。
「いつまで使えるの？」「駆け込みで贈与すべき？」「廃止後はどうすればいい？」
本記事では、制度廃止が検討されている背景や、資産規模別の対策、廃止後の代替案について分かりやすく解説します。
教育資金贈与特例、2025年度末で「延長なし」の公算大
政府・与党内で、教育資金贈与特例の期限（現在は2026年3月31日まで）を再延長せずに終了する方向で調整が入っています。
制度のおさらい
この制度は、祖父母（贈与者）が30歳未満の孫（受贈者）に対して、教育資金として最大1,500万円までを非課税で一括贈与できる仕組みです。
本来なら110万円を超える贈与には贈与税がかかりますが、この特例を使うことで将来の相続財産を減らし、大きな節税効果を得ることができました。
なぜ廃止されるのか？3つの理由
なぜ人気のある制度を終わらせるのでしょうか？主な理由は以下の3点です。
- 「金持ち優遇」批判（格差の固定化）利用者の多くが大都市圏の富裕層に偏っており、「教育格差や資産格差を固定化させている」という批判が根強くあります。
- 政策目的の希薄化当初は高齢者の資産を若者へ移転させ経済を回す目的がありましたが、最近では単なる「節税策」として使われる側面が強くなりました。
- 「貯蓄から投資へ」の流れ政府は新NISAなどを通じて「資産運用」を推進しています。信託銀行に現金を塩漬けにするこの制度は、国の「資産運用立国」の方針と矛盾しています。
実はもう「骨抜き」？2023年改正ですでに厳格化されていた
実は、制度終了を待たずして、2023年（令和5年）の改正ですでに「富裕層にとってのメリット」は大幅に削除されています。
特に影響が大きいのが「5億円ルール」です。
| 改正点 | 内容 |
|---|---|
| 5億円資産家への課税強化 | 贈与者の資産が5億円を超える場合、孫が学生であっても、贈与者が亡くなった際の残額はすべて相続財産に加算（課税）されます。 |
| 税率のアップ | 使い残しに対して課税される場合、一般税率（高い税率）が適用されるようになりました。 |
つまり、資産が5億円を超える超富裕層にとっては、現在でもこの特例を使う節税メリットはほぼ消滅しています。「生前に渡しても、死んだら相続税がかかる」ためです。
【タイプ別】2026年3月までに取るべきアクション
制度終了が現実味を帯びてきた今、私たちはどう動くべきでしょうか？資産状況によって対策が異なります。
A. 資産が5億円「以下」の方
→ 今すぐ検討！「駆け込み贈与」のラストチャンス
資産5億円以下の方にとっては、依然として最強の相続税対策です。
- 2026年3月31日までに契約すれば、制度終了後も契約期間（孫が30歳になるまで）は有効となる見込みです。
- 相続発生時に、使い切れていない残額が相続財産に戻されるリスクはありますが、孫が学生であれば免除される特例は生きています（5億円以下の場合）。
- 対策： 制度終了間際は金融機関の窓口が激混みします。2025年中に手続きを済ませることを強くおすすめします。
B. 資産が5億円「超」の方
→ この制度はスルーでOK。「都度贈与」を徹底しよう
前述の通り、この特例を使っても節税効果はありません。無理に契約して資金を拘束されるよりも、以下の「都度贈与」を活用しましょう。
制度廃止後の「教育資金」はどう渡す？代替案2選
特例がなくなっても、孫に教育資金を渡す方法はあります。むしろ、こちらのほうが手数料もかからず手軽な場合も多いです。
① 基本にして王道「都度贈与（つどぞうよ）」
実は、「必要なごとの教育費の援助」は、もともと非課税です。
入学金や授業料の請求書が来るたびに、祖父母が直接学校に振り込む場合、贈与税はかかりません（金額に上限もありません）。
- メリット： 手続き不要、手数料ゼロ、非課税上限なし。
- デメリット： 毎回振り込む手間がかかる。「認知症」などで意思表示できなくなるとストップする。
② 早めから準備「新NISA」の活用
孫が18歳以上なら、暦年贈与（年間110万円まで非課税）でお金を渡し、その資金で孫自身が「新NISA」で運用する方法が推奨されます。
この記事の最後にオススメの証券会社を載せております：）
- 教育資金を「守る（預金）」時代から、「増やす（投資）」時代へシフトしましょう。
- 政府もこちらのルートを推奨しており、将来的にも制度が安定しています。
まとめ：2026年3月が運命の分かれ道
- 教育資金贈与特例は2026年3月末で終了濃厚。
- 資産5億円以下の人は、今のうちに駆け込み利用を検討すべき。
- 資産5億円超の人は、メリットがないので「都度贈与」へ切り替えを。
- 今後は「都度贈与」＋「新NISA」が主流になる。
制度の廃止は「増税」と捉えられがちですが、仕組みを正しく理解すれば、慌てずに適切な資産移転が可能です。まずはご自身の資産状況を確認し、税理士や金融機関に早めに相談してみましょう。
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公平な視点で、注意点も挙げておきます。
- IPO（新規公開株）は激戦: 取り扱いはありますが、主幹事数（一番株を多く持っている証券会社）としてはSBI証券などに比べるとやや少なめです。
- ポイント還元の改定: 過去にポイント還元ルールの変更があったため、今後も条件が変わる可能性はゼロではありません（ただし、現時点では業界最高水準です）。
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