2026年度の税制改正に向け、NISA（少額投資非課税制度）の対象年齢を18歳未満に拡大する検討が進んでいます。
これまで「ジュニアNISA」の終了により空白となっていた未成年者の資産形成支援が、より使いやすい形で復活する見込みです。
本記事では、子育て世代の資産形成を強力に後押しするこの新制度案について、現時点で判明している重要ポイントを分かりやすく解説します。
2026年開始予定「未成年NISA（仮称）」の3つの核心
結論から言うと、この改正案は「旧ジュニアNISAのデメリットを解消し、成人の新NISAとシームレスに統合したもの」と言えます。特に重要なポイントは以下の3点です。
1. 0歳から利用可能！対象年齢の撤廃
現行の新NISAは18歳以上が対象ですが、改正案では0歳から17歳の未成年者も利用できるようになります。これにより、生まれた直後から親が子供名義で資産運用を開始し、成人後もそのまま継続することが可能になります。
2. 年間投資枠は「つみたて枠」のみで120万円
未成年口座で利用できるのは「つみたて投資枠」に限定される方向です。
- 利用可能枠：つみたて投資枠（年間120万円）
- 利用不可：成長投資枠（個別株などは対象外）
年間120万円（月額10万円）という設定は、児童手当の拡充分や贈与税の基礎控除（110万円）を意識した水準となっており、教育資金形成には十分な規模です。
3. 「払い出し制限」の完全撤廃
旧ジュニアNISAで最大のネックだった「18歳までの引き出し制限」が撤廃される見通しです。
これにより、大学費用だけでなく、中学・高校の学費や留学費用、緊急時の資金としても柔軟に活用できるようになり、使い勝手が劇的に向上します。
旧ジュニアNISA vs 2026年新制度 比較表
かつてのジュニアNISAと比べて何が変わるのか、ひと目で分かる比較表を作成しました。
| 項目 | 旧ジュニアNISA (～2023) | 2026年 新制度案 |
|---|---|---|
| 対象年齢 | 0～17歳 | 0～17歳 |
| 年間投資上限 | 80万円 | 120万円 (1.5倍に拡大) |
| 投資対象 | 株・投信など | つみたて枠対象商品のみ (長期分散投資へ誘導) |
| 非課税期間 | 5年 | 無期限 (成人後も継続) |
| 18歳までの引出 | 原則不可 (制限あり) | 制限なし (いつでも換金可) |
| 生涯投資枠 | 独自枠 | 1,800万円 (成人後の枠を前借り) |
最大の進化は「非課税期間の無期限化」と「いつでも引き出せる流動性」です。これにより、単なる教育資金作りだけでなく、子供の生涯にわたる資産形成の基盤作りが可能になります。
注意点：生涯非課税枠（1,800万円）の共有について
この制度で最も誤解しやすいのが「1,800万円の枠」の扱いです。
- 誤解：「子供時代に1,800万円、大人になってから新たに1,800万円使える」
- 正解：「一生涯で使える1,800万円の枠を、0歳から使い始めることができる」
つまり、未成年のうちに利用した枠は、将来その子が成人した際に使う新NISAの生涯投資枠（1,800万円）の内数としてカウントされます。
いわば「将来の非課税枠の前借り」ですが、複利効果を最大化するために早期から枠を埋め始めることは、合理的な戦略と言えます。
子育て世代はどう動くべき？推奨アクションプラン
制度開始は2026年ですが、今から準備できることや考え方を整理しておきましょう。
戦略1：まずは「親のNISA枠」を最優先
管理の手間や贈与税のリスクを考えると、基本的には親のNISA枠（夫婦で最大3,600万円）を埋めることを優先しましょう。親名義であれば、教育費に使わなかった場合に老後資金へ転用するのもスムーズです。
戦略2：資金に余裕があるなら「子供名義」で相続対策
親の枠が埋まっている、あるいは祖父母からの資金援助がある場合は、この新制度が強力な武器になります。
- 暦年贈与の活用：年間110万円以内の贈与なら非課税。新制度の枠（120万円）とほぼリンクするため、相続税対策としての資金移転にも有効です。
戦略3：商品は「全世界株式」が王道
運用期間が15年〜20年と長期になるため、インフレに負けない株式ファンド（オルカンなど）での運用が推奨されます。
まとめ：資産運用立国への大きな一歩
2026年の改正案は、まさに「全世代型NISA」の完成形とも言える内容です。
特に「0歳から始められ、途中で引き出すこともでき、大人になっても非課税で持ち続けられる」という柔軟性は、子育て世代にとって最強のツールとなり得ます。
詳細な制度設計は2025年末の税制改正大綱で決定される予定ですが、今のうちから家計を見直し、2026年のスタートダッシュに向けた準備を進めておきましょう。
※本記事は2025年12月時点の検討状況に基づく解説です。正式決定後の情報は必ず金融庁公式サイト等でご確認ください。
【PR】BAKEMAN おすすめの証券会社
【初心者にもおすすめ】楽天証券が選ばれる5つの理由をサクッと解説！
「投資を始めてみたいけど、どこの証券会社がいいか分からない…」
「楽天カードを持っているけれど、楽天証券はお得なの？」
そんな方におすすめしたいのが楽天証券です！
新NISAの開始に伴い、投資への関心が高まっていますが、最初のハードルとなるのが証券会社選びです。結論から言うと、投資初心者や楽天ユーザーであれば「楽天証券」が間違いなく最強の選択肢の一つです。
国内株の手数料が完全無料！「ゼロコース」が凄い
投資をする上で最も気にすべきコストが「取引手数料」です。楽天証券には、このコストを極限まで下げるプランがあります。
約定代金にかかわらず手数料0円
楽天証券の「ゼロコース」を選択すると、国内株式（現物・信用）の取引手数料が0円になります。
100万円の株を買っても、1万円の株を買っても手数料はタダ。
最強の「ポイント投資」と楽天経済圏の連携
楽天証券を選ぶ最大のメリットと言っても過言ではないのが、楽天ポイントとの連携です。
投資しながらポイントが「貯まる」
楽天カードで投資信託を積み立てる（クレカ積立）と、決済額に応じて楽天ポイントが還元されます。さらに、電子マネー「楽天キャッシュ」を使った積立でもポイント還元が受けられるため、「投資による利益」＋「ポイント還元」の二重取りが可能です。
貯まったポイントで投資が「できる」
「いきなり現金を減らすのは怖い」という初心者の方におすすめなのがポイント投資です。楽天市場などで貯めたポイントを使って、投資信託や国内株式などを購入できます。
楽天銀行との連携「マネーブリッジ」で金利100倍
証券口座とセットで開設すべきなのが「楽天銀行」です。両方の口座を連携させる「マネーブリッジ」という無料サービスに登録するだけで、驚きの恩恵が受けられます。
普通預金金利が最大0.1%に
大手メガバンクの普通預金金利が0.001%程度であるのに対し、マネーブリッジ設定後の楽天銀行は最大0.1%（※残高300万円分まで）。なんと100倍の金利がつきます。
投資待機資金を置いておくだけでも、銀行預金として非常にお得です。
自動入出金（スイープ）が便利すぎる
株を買うときに証券口座にお金がなくても、自動で銀行口座から不足分を振り替えてくれます。逆もまた然りで、証券口座にある資金を使わないときは自動で銀行に戻して金利を得ることができます。
新NISAやつみたて投資枠に完全対応
2024年から始まった新NISAにももちろんフル対応しています。
- 商品ラインナップ: 人気の「eMAXIS Slim（オール・カントリー）」や「S&P500」など、低コストで優良な投資信託を網羅。
- クレカ積立上限: 月額10万円までのクレカ積立に対応し、非課税枠を最大限にお得に活用可能。
「とりあえずNISAを始めたい」という人にとって、商品の豊富さと積立設定のしやすさは大きな安心材料です。
楽天証券にデメリットはある？
公平な視点で、注意点も挙げておきます。
- IPO（新規公開株）は激戦: 取り扱いはありますが、主幹事数（一番株を多く持っている証券会社）としてはSBI証券などに比べるとやや少なめです。
- ポイント還元の改定: 過去にポイント還元ルールの変更があったため、今後も条件が変わる可能性はゼロではありません（ただし、現時点では業界最高水準です）。
まとめ：楽天証券はこんな人におすすめ！
ここまでの内容をまとめると、楽天証券は以下のような人に特におすすめです。
- 投資初心者: 使いやすいアプリと少額からのポイント投資で安心。
- 楽天ユーザー: SPUアップやポイント利用で、生活全体がお得に。
- 銀行金利も重視する人: マネーブリッジで預金としても優秀。
口座開設はスマホから無料で、最短翌営業日から取引が可能です。まずは口座を作って、無料で読める日経ニュースをチェックすることから始めてみてはいかがでしょうか。
